Может ли ООО на УСН (6%) списать невозвращенный беспроцентный заем, выданный ИП-учредителю?

Comments

• Добрый день! 
  

  Цитата: Добрый день !Уважаемые бухгалтера,  помогите пожалуйста разобраться как сделать правильно . ООО выдало беспроцентный займ ИП , владельцем которого является учредитель ООО , т.е. являются взаимозависимыми лицами. Прошло больше 3 лет и  ИП возвращать займ не будет . Скажите пожалуйста я могу списать этот не возвратный займ?  При списании какие  будет платить налоги ООО ?ИП в данном случае, я так понимаю ,будет получать доход и с него тоже должен заплатить НДФЛ 13% ?

  Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
  
  В этой теме укажите, пожалуйста, применяемую систему налогообложения ООО. После Ваших пояснений модератор при необходимости отредактирует заголовок и перенесёт тему в другой раздел.
• Система налогообложения ООО УСН доходы 6%.
• Цитата: Добрый день !Уважаемые бухгалтера,  помогите пожалуйста разобраться как сделать правильно . ООО выдало беспроцентный займ ИП , владельцем которого является учредитель ООО , т.е. являются взаимозависимыми лицами. Прошло больше 3 лет и  ИП возвращать займ не будет . Скажите пожалуйста я могу списать этот не возвратный займ?  При списании какие  будет платить налоги ООО ?

  Добрый день!
  
  Если займ фактически является невозвратным, то в целях минимизации риска налоговых претензий его нужно списать, оформив соглашение о прощении долга по займу.
  У ООО никаких налоговых обязательств по такому прощению долга, на мой взгляд, не возникает.
• Скажите пожалуйста, если у меня срок оплаты по договору беспроцентного займа   приходится на 20.07.2022 г.  то срок исковой давности 3 года  начитается исчисляться с 20.07.2022 г  ?  Т.е.  я могу списать займ как  безнадежный только 21.07.2025 г. ?
• Цитата: Скажите пожалуйста, если у меня срок оплаты по договору беспроцентного займа   приходится на 20.07.2022 г.  то срок исковой давности 3 года  начитается исчисляться с 20.07.2022 г  ?  Т.е.  я могу списать займ как  безнадежный только 21.07.2025 г. ?

  Добрый день!
  
  Нет, не так. Компания вправе в любой момент принять решение о признании долга в бухучете (на налогообложение компании рассматриваемое решение не влияет) безнадежным согласно п. 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации (утв. Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н):
  Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации и относятся соответственно на счет средств резерва сомнительных долгов либо на финансовые результаты у коммерческой организации, если в период, предшествующий отчетному, суммы этих долгов не резервировались в порядке, предусмотренном пунктом 70 настоящего Положения, или на увеличение расходов у некоммерческой организации. Списание долга в убыток вследствие неплатежеспособности должника не является аннулированием задолженности. Эта задолженность должна отражаться за бухгалтерским балансом в течение пяти лет с момента списания для наблюдения за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника.
• Спасибо за исчерпывающий ответ !
  
  Вопрос удалён модератором.
• Добрый день!
  

  Цитата: А у меня возник еще один вопрос связанный с списанием займа у ООО . ООО  является в данном случае налоговым агентом которое должно удержать НДФЛ от суммы списанного займа, ведь для ИП эта сумма будет являться доходом ? Понятно что ООО не может физически удержать этот НДФЛ . ООО не должно тогда в 6НДФЛ отразить о невозможности удержания НДФЛ с прощенного займа ?

  Вопрос о налогообложении ИП - это уже новый вопрос, который Вы уже задали в другой теме: http://xn-------43dbdldsemqnab2abo1a1aejfkj6a8aqj6h8j.ru.nds.monster/index.php?id=238104 Пожалуйста, не клонируйте вопросы. Это запрещено правилами форума. Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
  Ответ на этот вопрос Вы получите в своей теме, на которую я дала ссылку.
  
  Если после получения ответа на вопрос в параллельной теме у Вас останется вопрос о заполнении 6-НДФЛ, то при необходимости его также нужно будет обсуждать в новой теме.
• Простите если не так задаю вопросы , исправлюсь   !